- Jackpot
- $
- 1
- 5
- 7
- 7
- 1
- 5
- 1
- Играть
Сбор, расчет, отчетность и уплата налога с продаж по-прежнему остаются одним из самых запутанных, а иногда и раздражающих аспектов ведения малого бизнеса. Проблема только усложнилась, поскольку онлайн-продажи резко выросли за последние несколько лет.
В Америке нет федерального налога с продаж, но 45 штатов, округ Колумбия и Пуэрто-Рико взимают собственный налог. (Штатами без налога с продаж являются Аляска, Делавэр, Гавайи, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон).
Кроме того, 38 штатов также разрешают местные налоги с продаж, которые часто превышают ставки штата. Аляска и Монтана, в которых нет государственного налога с продаж, разрешают местные налоги с продаж.
Независимо от штата или местного уровня, у каждого налогового органа есть свои законы, налоговые ставки, расписание и льготы. Неудивительно, что Администрация малого бизнеса сообщает, что вопросы о налоге с продаж являются одними из самых частых запросов от владельцев малого бизнеса по всему округу.
Если вы считаете, что разбираться со всеми тонкостями сбора налога с продаж для вашего малого бизнеса слишком сложно, то наем профессионального налогового бухгалтера, который поможет вам, будет хорошей инвестицией в бизнес. Помощь также можно получить в вашем местном офисе SCORE, который предлагает бесплатное наставничество для малых предприятий, а также в вашем местном Центре развития малого бизнеса, другой организации под эгидой SBA, которая предлагает бесплатные и недорогие консультации для малых предприятий. Хотя они не будут выполнять работу за вас, наставники в SCORE и SBDC могут направить вас к ресурсам или помочь составить ваш бизнес-план.
Налог с продаж - это сбор с точки покупки, который уплачивается потребителями, которые покупают облагаемые налогом товары и услуги в пределах налогового органа. В США органом власти является штат, а иногда и округ или город. Налог добавляется к цене товара или услуги и включается в общую стоимость для покупателя.
Как правило, налог с продаж взимается, когда кто-то совершает розничную покупку материального продукта (чего-то, что можно увидеть, взвесить, измерить, пощупать или потрогать), но виды налога с продаж сильно различаются от штата к штату и могут также распространяться на услуги.
В то время как покупатель несет юридическое бремя уплаты налога с продаж, продавец несет ответственность за сбор налога и передачу собранных налогов государству и, если применимо, округу или муниципалитету. Налоги с продаж, если они действуют, требуются для всех операций с наличными деньгами, а также для продаж в кредит, продажи в рассрочку, продажи с отсрочкой и продажи с заменой или обменом собственности, если специально не освобождены от налога.
Следует иметь в виду одну важную вещь: Федеральная налоговая служба имеет мало общего с налогами с продаж, хотя ее рекомендации для некоммерческих организаций используются для определения некоторых льгот. Налоги с продаж регулируются штатами и, в меньшей степени, окружными и муниципальными органами, которые также имеют налоги с продаж. Это означает мешанину правил и ставок, по которой можно ориентироваться для предприятий.
Хотя список товаров, которые могут облагаться налогом, кажется бесконечным, есть некоторые общие категории, в которых можно предположить, что они облагаются налогом, если только не может быть указано освобождение.
Услуги также могут облагаться налогом с продаж. Хотя они тоже различаются, некоторые из наиболее распространенных включают следующие.
В каждом штате есть свои правила освобождения от налога с продаж. Владельцу малого бизнеса чрезвычайно важно знать, какие государственные и местные налоговые правила применяются к бизнесу, а также какие применяются льготы. Покупатель несет ответственность за подтверждение права на освобождение от уплаты налога путем предоставления действующего сертификата, подтверждающего разрешение покупателя отказаться от уплаты налога с продаж.
Предприятия, а также те, кто ищет льготы, должны проверить свои государственные правила. При этом существуют универсальные исключения, основанные на типе продаваемых товаров или «собственности», использовании собственности и личности покупателя.
В большинстве штатов предусмотрены исключения для конкретных продуктов в отношении предметов первой необходимости, включая продукты питания (хотя есть множество исключений, в зависимости от штата), лекарства и медицинские устройства. В некоторых штатах эти предметы все еще облагаются налогом, но по более низкой ставке. Большинство штатов также предлагают освобождение от налога с продаж для случайных, случайных или отдельных продаж, таких как продажа двора, гаража или продажа недвижимости.
Оптовые товары, которые перепродаются, как правило, не облагаются налогом с продаж. Сырье, предназначенное для того, чтобы стать ингредиентом или компонентом собственности, которая производится, обрабатывается, собирается или очищается для будущей продажи, также обычно освобождается от налога.
Кроме того, существуют исключения для продуктов, предоставляемых для поддержки определенных отраслей, таких как сельское хозяйство, производство и промышленная переработка, или для поощрения определенных видов деятельности на благо общества, таких как борьба с загрязнением.
Штаты не могут облагать налогом продажи, совершаемые федеральному правительству или его агентствам, правительствам штатов или их агентствам, городам, округам или другим местным юрисдикциям. В большинстве штатов также освобождаются от продажи некоммерческим, благотворительным, религиозным и образовательным организациям, если они предназначены специально для некоммерческих целей.
Налоговая служба определяет статус бизнес-некоммерческой организации, и штаты следуют этому руководству при принятии решения о том, должна ли организация платить налог с продаж. Информацию о том, как компания может подать заявку на получение статуса некоммерческой организации, а также о том, какие компании перечислены в списке, можно найти на веб-сайте IRS.
Если вы владеете или начинаете малый бизнес, жизненно важно, чтобы вы понимали свои налоговые обязательства, иначе это может привести к серьезным проблемам, включая штрафы. Сбор налогов и платежи должны быть частью вашего бизнес-плана и частью домашней работы, которую вы делаете при открытии своего дела.
Если вы продаете через Интернет и у вас есть клиенты из других штатов, это может оказаться непростой задачей. Если вы не знаете правил и не соблюдаете их, это может стоить вам денег.
Чтобы начать процесс налогообложения продаж и узнать, какую роль играет ваш бизнес, вы должны быть в состоянии ответить на следующие вопросы:
Какая у вас связь с налогом с продаж?- Nexus - это место, где присутствует ваш бизнес, но, как и все остальное, связанное с налогом с продаж, все не так просто. Он всегда в том штате, в котором вы проживаете и ведете бизнес, даже если вы занимаетесь этим со своего кухонного стола, но он простирается оттуда. Если у вас более одного физического местоположения, особенно в разных сообществах или штатах, филиалах или более, это часть взаимосвязи. В некоторых штатах также учитываются сотрудники, работающие удаленно в другом штате, или подрядчики. Также учитываются склады и распределительные центры. Если ваш бизнес продается через Интернет в другие штаты, он может иметь экономические связи (подробнее об этом позже).
Требует ли ваш штат или местная юрисдикция, чтобы вы получали лицензию на продажу или разрешение на уплату налога с продаж?- Начните с регистрации в налоговом агентстве вашего штата. Узнайте также, должны ли вы регистрироваться в других штатах, в которых вы ведете бизнес.
Облагаются ли ваши продукты и услуги налогом в вашем штате и в вашем районе?- Как только вы это узнаете, вам также необходимо определить, какой тариф взимать, а также отличается ли он в других штатах, в которых вы продаете, а также отличается ли он среди продуктов.
Каковы конкретные требования к сбору налогов с продаж, если вы продаете через Интернет, и как они применяются к штатам, в которых вы продаете?- Решение Верховного суда 2018 года, Южная Дакота против Wayfair, определило, что каждый штат устанавливает свои собственные правила продаж за пределами штата. Многие штаты дают перерыв предприятиям с объемом продаж менее 100 000 долларов или определенной суммой транзакций, но в некоторых есть правила даже для малых предприятий.
Как только вы узнаете, где вы находитесь в налоговой картине, пришло время выяснить, как вы собираетесь собирать государственные и местные налоги с продаж и как доставить собранные деньги в нужное место. Основные шаги - это получение разрешения продавца, понимание и соблюдение местной налоговой ставки, а также подача налоговых деклараций в государство или налоговую организацию. Если вам слишком сложно ориентироваться самостоятельно, здесь вам поможет помощь профессионального или наставнического агентства. Это стоит вложений, чтобы в дальнейшем избежать судебных разбирательств и штрафов.
Все предприятия, которые продают налогооблагаемые товары и услуги, должны иметь разрешение на налог с продаж, иногда называемое сертификатом. Начните с налогового департамента вашего штата. В большинстве штатов получение разрешения бесплатное, хотя в некоторых штатах взимается плата. Вам понадобится ваш идентификационный номер работодателя, а также другая информация о вашем бизнесе, поэтому при подаче заявления убедитесь, что у вас есть все документы для создания бизнеса.
Чтобы определить ставку налога с продаж, которую будет взимать ваш бизнес, начните с налогового агентства вашего штата. Также уточните в своем муниципалитете - многие, особенно крупные города и некоторые округа, также взимают налог с продаж. Цены могут отличаться для разных товаров и услуг, которые вы предлагаете, поэтому обязательно проверьте детали. Подпишитесь на обновления, если в вашем штате есть такая услуга, потому что ставки налога с продаж могут часто меняться.
Документирование собранных налогов, в том числе в ваших счетах-фактурах, имеет жизненно важное значение для малого бизнеса и является частью записи, которую вы должны вести, чтобы отчетность и уплата налогов были законными и эффективными. В то время как требования варьируются от штата к штату, всем потребуется записи налоговых сборов, произведенных вашим бизнесом в той или иной форме. Убедитесь, что вы знаете, какие требования к отчетности предъявляются в вашем штате и на местном уровне - некоторые из них могут углубляться настолько, что требуются квитанции от каждой продажи. В вашем штате также будет график отчетности по налогу с продаж, который собрал ваш бизнес, и порядку составления отчетности. Это, как и все остальное, что касается налогов с продаж, варьируется от штата к штату.
Итак, вы изучили требования штата и местные требования, начали собирать налоги с продаж и вели подробные записи и документацию. Что теперь?
Штат или другое налоговое учреждение может собирать ежеквартальные или даже ежемесячные сборы, в зависимости от того, какой объем делает ваш малый бизнес. Компании, перечисляющие собранные налоги с продаж, подают декларацию, либо простую, либо с конкретными разбивками. Форма и правила вашего штата определяют уровень информации, которую вы должны будете предоставить. В некоторых штатах есть разные формы для разных типов продавцов. Если вы занимаетесь небольшим объемом и не имеете большого разнообразия товаров, это может быть очень просто. Если ваши продажи более сложны, вам может потребоваться предоставить конкретную разбивку того, что было продано, и какие налоги были собраны для разных товаров или для разных продавцов. В большинстве штатов предприятиям разрешается подавать документы в электронном виде.
Также важно отслеживать освобожденных от налога покупателей и торговых посредников. Несмотря на то, что они не платят налоги, эта информация о продажах должна быть включена в вашу декларацию.
Компании, независимо от того, что они продают или кому они продают, обязаны подавать налоговую декларацию, и невыполнение этого требования может привести к штрафам и юридическим проблемам.
Важным приоритетом является информирование о налоговых обязательствах вашего малого бизнеса, включая расчет ставки налога с продаж. На первый взгляд это может показаться простым - это цена товара плюс сумма, определяемая налоговой ставкой. Например, если стоимость товара составляет 10 долларов, а налог с продаж составляет 8%, то цена, которую покупатель платит с учетом налога, составляет 10,80 долларов.
Но это при условии, что все ваши продукты облагаются налогом по одной и той же ставке, и все ваши продажи происходят от человека к человеку. На самом деле вы должны учитывать разницу в ставках налога с продаж и настраивать записи для разных налоговых групп.
Вы также должны рассчитать, какие налоги с продаж ваша компания должна платить за расходные материалы, оборудование и другие товары, основываясь на тех же критериях, но с вашим бизнесом как потребителем.
Онлайн-продажи изменили налоговый ландшафт с продаж, и ситуация продолжает развиваться по мере того, как налоговые органы понимают это. Все больше и больше предприятий, даже небольших домашних, теперь являются «удаленными продавцами», то есть они продают свои товары в других штатах, где у них нет связи. Бюро переписи населения США отслеживало онлайн-продажи с 2010 года, и они неуклонно росли, при этом 14% всех продаж в первом квартале 2020 года приходились на онлайн-продажи. Рост числа продавцов на торговых площадках, таких как Shopify, Etsy, Bookshop.com и других местах, где предприниматели могут продавать товары без необходимости управлять собственным продающим веб-сайтом, увеличил онлайн-продажи для малого бизнеса, а отключение из-за пандемии коронавируса стимулировало многие малые предприятия. которые были сосредоточены на обычных продажах для продажи в Интернете.
После нескольких лет неразберихи решение Верховного суда Южной Дакоты против Wayfair в 2018 году постановило, что онлайн-продажи облагаются налогом с продаж. Суд оставил на усмотрение штатов, как облагать налогом онлайн-продажи, поскольку штаты уже устанавливают свои собственные налоговые ставки и правила.
В большинстве штатов онлайн-налоги не применяются к малым предприятиям, размер которых зависит от продаж, количества транзакций или, в некоторых случаях, от того и другого.
Общий максимум составляет 100 000 долларов при продажах или 200 транзакций, но это сильно различается в зависимости от штата.
Сумма продаж в долларах составляет 500 000 долларов в Калифорнии и Нью-Йорке. Другие штаты, такие как Теннесси и Аризона, ежегодно сокращают его, пока он не достигнет 100 000 долларов.
В некоторых штатах сумма продаж в долларах основывается либо на продажах, либо на транзакциях, в других - на обоих. И, что еще больше усложняет ситуацию, порог продаж может означать валовую выручку, валовую выручку, розничные продажи или налогооблагаемую продажу, в зависимости от штата.
Суммы транзакций для штатов, в которых они применяются, также различаются и составляют от 100 до 200.
В Делавэре, Флориде, Миссури, Нью-Гэмпшире, Нью-Мексико и Пуэрто-Рико по состоянию на июль 2020 года нет правил для удаленных продавцов. В некоторых штатах, где нет налога с продаж - Аляска, Монтана и Орегон, - нет.
Управляющий совет по упорядоченному налогу с продаж предоставляет обновленную информацию по штатам, в том числе диаграмму, о том, как онлайн-налоги работают для удаленных продавцов, но также призывает владельцев бизнеса уточнять у отдельных штатов последнее слово о том, что требуется.
Владельцы малого бизнеса должны быть подготовлены и хорошо осведомлены о своих налоговых обязательствах. Ошибки в отчетности или перечислении налога с продаж - или даже пропуск запланированного платежа - могут привести к штрафам или уголовному преследованию. Подводных камней много, и легко что-то упустить или забыть.
Обычными камнями преткновения являются непонимание того, что является перепродажей и что с ними делать; понимание терминологии; и даже то, что конкретно обложить налогом.
Распространено заблуждение, что компании, которые не собирают и не сообщают налоги с продаж, будут проверяться IRS. Поскольку налоги с продаж не являются федеральными, IRS не имеет к ним никакого отношения. Подотчетным и исполнительным органом является налоговый департамент штата, в котором находится предприятие.
Когда бизнес продает оптом другому бизнесу, который перепродает товары или использует их для производства своего собственного продукта, второй продавец должен предоставить форму перепродажи первоначальному продавцу. В форме указано, что товары будут перепроданы, и поэтому продажа между компаниями не облагается налогом с продаж. У некоторых предприятий есть лицензии на перепродажу; государства, и первоначальный продавец может также потребовать дополнительную документацию.
Большинство штатов принимают Единый налоговый сертификат с продаж и использования в качестве формы повторной печати, но в некоторых штатах требуются специальные.
Предприятия по-прежнему должны платить налог с продаж на товары, используемые для их бизнеса - освобождение от налога распространяется только на товары, которые они покупают и перепродают.
Хороший пример - мыловаренный бизнес Бетани. Она покупает ингредиенты для своего мыла у местных ферм и производителей и не платит налог с продаж на эти ингредиенты, поскольку они будут частью мыла, которое она продает потребителям. Форма, которую она заполнила и предоставила этим поставщикам, документирует использование ею их продукта для перепродажи.
Но когда Бетани покупает формы для мыла и новую плиту для его производства, она платит налог с продаж на эти предметы, поскольку она их использует, а не перепродает в той или иной форме.
Дистрибьюторам и консультантам для предприятий прямых продаж - например, Avon, MaryKay, Tupperware, Amway и других - может не потребоваться подавать заявку на форму перепродажи, поскольку бизнес прямых продаж, который они представляют, имеет государственный сертификат продавца и собирает налог с продаж вместе с оплатой. для товаров, напрямую от дистрибьютора или консультанта.
Те, кто начинает свой бизнес, могут чувствовать, что им нужно выучить новый язык, чтобы ориентироваться в налоговой сфере, помимо изучения всех тонкостей.
Может возникнуть соблазн взглянуть на сложный клубок правил налога с продаж и просто решить взимать налог с продаж со всего. Это плохая идея ни для ваших клиентов, которым может не понравиться взимание налога за то, чего они не должны быть, или для вашего бизнеса, который может быть оштрафован за взимание ненужных налогов или даже обвинен в налоговом мошенничестве.
Хотя может потребоваться определенная работа, чтобы выяснить, какие ставки налога с продаж взимать за различные услуги и товары, предлагаемые вашим бизнесом, в долгосрочной перспективе это окупается.
Начните с налогового департамента вашего штата, чтобы определить, какие налоги следует облагать налогом. Необходимо разобраться в важных различиях.
Например, предположим, что у вас есть небольшой магазин, в котором продаются домашние джемы, желе, кленовый сироп, орехи, конфеты, домашнее вино и выпечка, а также игрушки и поделки ручной работы. У вас есть обычный магазин, но вы также продаете его через Интернет.
Хотя еда считается необходимостью и, как правило, не облагается налогами, в 15 штатах налоги взимаются различными способами. Некоторые взимают налоги со всех продуктов, хотя большинство по более низкой ставке, чем другие розничные товары.
В качестве аргумента мы скажем, что ваш магазин находится в штате Мэн. Хотя в штате Мэн не взимаются налоги с продуктовых магазинов, есть много исключений.
Пиво, спиртные напитки, вино, конфеты, кондитерские изделия, готовая еда и другие предметы облагаются налогом в размере 5,5% в штате Мэн, где общий налог с продаж составляет 8%. Что такое кондитерские изделия в штате Мэн? Все, что первым ингредиентом является сахар, включая все, от глазури для торта до пуха зефира. Существует большое количество разнообразных продуктов, которые не считаются «основными продуктами питания», а вместо этого считаются «готовой едой» в штате Мэн, включая все, что не требует дополнительной подготовки к употреблению, например, коробку крекеров или бублик.
Таким образом, продукты питания и напитки, которые вы продаете в своем обычном магазине в штате Мэн, облагаются налогом в размере 5,5%. Непродовольственные товары облагаются налогом с продаж в размере 8%.
Когда вы продаете в Интернете, если ваш магазин соответствует пороговому значению для штатов, в которых вы продаете товары, товары будут облагаться налогом с продаж в этих штатах.
Это всего лишь один небольшой пример того, как владельцу малого бизнеса, возможно, придется понимать большое количество различий в налогах с продаж.
Один из хороших способов решить эту проблему - приобрести программное обеспечение для точек продаж, которое делает всю тяжелую работу за вас, или воспользоваться услугами налоговой службы.
Но в первую очередь нужно получить информацию о налоговом департаменте вашего штата, а также о налоговых департаментах тех штатов, в которых вы ведете бизнес.
personalvoditel.ru © 2021